Simulateur PER 2026 économie d'impôt, capital à la retraite et sortie

Pour un salarié, les versements effectués en 2026 sont déductibles dans la limite de 10 % des revenus professionnels de 2025, avec un minimum de 4 710 € et un maximum de 37 680 €. Les plafonds non utilisés des années précédentes peuvent s'ajouter : le montant disponible figure sur votre avis d'imposition, dans la rubrique « plafond épargne retraite ».

L'économie dépend de votre tranche marginale d'imposition. Un versement de 1 000 € fait économiser 300 € à une personne imposée à 30 %, 410 € à 41 % et 110 € à 11 %. Si le versement vous fait changer de tranche, l'économie est un peu inférieure : c'est pourquoi le simulateur recalcule l'impôt avant et après versement.

En partie seulement. Lors d'une sortie en capital, les versements qui ont été déduits sont réintégrés dans votre revenu imposable de l'année de sortie. Le PER est donc surtout intéressant si votre tranche d'imposition à la retraite est plus basse que pendant votre vie active, ce qui est le cas le plus fréquent.

L'épargne est en principe bloquée jusqu'à la retraite. Des déblocages anticipés sont prévus par la loi : achat de la résidence principale (pour les versements volontaires), décès du conjoint ou du partenaire de PACS, invalidité, surendettement, expiration des droits au chômage ou cessation d'activité non salariée à la suite d'une liquidation judiciaire.

En cas de sortie en capital, la part correspondant aux versements déduits est soumise au barème de l'impôt sur le revenu, et la part correspondant aux gains est soumise au prélèvement forfaitaire et aux prélèvements sociaux. En cas de sortie en rente, celle-ci est imposée comme une pension de retraite. La sortie peut être fractionnée sur plusieurs années pour lisser l'impôt.

Les deux se complètent. Le PER réduit l'impôt dès aujourd'hui mais bloque l'épargne jusqu'à la retraite. L'assurance-vie n'apporte pas d'avantage à l'entrée, mais l'argent reste disponible et sa fiscalité devient avantageuse après huit ans. On privilégie généralement le PER à partir d'une tranche de 30 % et l'assurance-vie pour une épargne de précaution ou de projet.

Oui. Les couples mariés ou pacsés peuvent cocher la case 6QR de la déclaration de revenus pour additionner leurs plafonds de déduction. C'est utile lorsque l'un des deux verse davantage que son propre plafond.

Pour un PER assurantiel, le capital est versé aux bénéficiaires désignés. Lorsque le décès intervient avant 70 ans, chaque bénéficiaire profite en principe d'un abattement de 152 500 €, comme pour l'assurance-vie. Après 70 ans, les règles sont moins favorables : c'est un point à anticiper dans votre stratégie de transmission.

Il applique le barème 2026, le quotient familial et la décote pour calculer votre économie d'impôt réelle. Il ne connaît pas vos autres réductions d'impôt, votre statut exact (salarié ou indépendant) ni les frais du contrat choisi. Le capital estimé dépend d'un rendement hypothétique, non garanti : les unités de compte présentent un risque de perte en capital.