Simulateur PER 2026 : économie d'impôt et capital à la retraite

Comment fonctionne le PER en 2026

Le plan d'épargne retraite (PER) permet de se constituer une épargne pour la retraite tout en réduisant son impôt dès aujourd'hui. Son principe tient en quatre étapes. Pour découvrir les contrats que nous proposons, consultez notre page consacrée au PER individuel.

Vous versez librement, en une fois ou chaque mois, sur un contrat investi en fonds euros ou en unités de compte.

Vous déduisez ces versements de votre revenu imposable, dans la limite de votre plafond. L'économie est égale au versement multiplié par votre tranche marginale.

L'épargne est bloquée jusqu'à la retraite, sauf déblocage anticipé prévu par la loi, dont l'achat de la résidence principale.

Vous récupérez votre épargne à la retraite en capital, en rente ou en combinant les deux. Les versements déduits sont alors imposés.

Quel plafond de déduction en 2026 ?

Les versements effectués en 2026 se déduisent dans la limite d'un plafond calculé sur vos revenus professionnels de 2025 et sur le plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) de 2025, soit 47 100 €.

Plafonds de déduction PER pour les versements réalisés en 2026
Statut	Règle de calcul	Minimum	Maximum
Salarié	10 % des revenus professionnels 2025, nets de frais	4 710 €	37 680 €
Indépendant	10 % du bénéfice dans la limite de 8 PASS, plus 15 % de la part entre 1 et 8 PASS	4 710 €	87 135 €

Les plafonds non utilisés des années précédentes s'ajoutent au plafond de l'année : le total disponible figure sur votre avis d'imposition. Les couples mariés ou pacsés peuvent en outre mutualiser leurs plafonds en cochant la case 6QR.

Exemple chiffré : un couple à 90 000 € de revenus

C'est le cas affiché par défaut dans le simulateur : un couple sans enfant, 90 000 € de revenu net imposable, qui verse 5 000 € par an à partir de 45 ans.

Hypothèses : rendement de 3 % par an après frais, retraite à 64 ans, tranche de 11 % à la retraite
Impôt sans versement	13 208 €
Impôt après un versement de 5 000 €	11 708 €
Économie d'impôt annuelle	1 500 €
Effort d'épargne réel	3 500 € par an
Capital estimé à 64 ans, après 19 ans de versements	129 352 €
Économies d'impôt cumulées	28 500 €
Impôt sur les versements à la sortie, à 11 %	10 450 €
Gain fiscal net	18 050 €

Le PER est rentable fiscalement parce que ce couple passe d'une tranche de 30 % pendant sa vie active à 11 % à la retraite. S'il restait à 30 % une fois retraité, l'avantage fondrait presque entièrement : l'économie d'aujourd'hui serait reprise à la sortie.

PER ou assurance-vie : les différences

Pour chiffrer l'autre option, utilisez notre simulateur assurance-vie : fiscalité des retraits et transmission.

Comparaison des deux principales enveloppes d'épargne, règles 2026
	PER	Assurance-vie
Avantage à l'entrée	Versements déductibles du revenu imposable	Aucun
Disponibilité	Bloqué jusqu'à la retraite, sauf cas prévus par la loi	Disponible à tout moment
Fiscalité à la sortie	Versements déduits imposés au barème, gains au prélèvement forfaitaire	Seuls les gains sont imposés, avec un abattement annuel après 8 ans
Transmission avant 70 ans	Abattement de 152 500 € par bénéficiaire (PER assurantiel)	Abattement de 152 500 € par bénéficiaire
Pour qui ?	Tranche de 30 % et plus, horizon retraite	Épargne de projet, précaution, transmission

Les erreurs à éviter

Verser au-delà de son plafond : l'excédent ne se déduit pas, mais il reste bloqué. Ouvrir un PER à 11 % d'imposition : l'économie est faible au regard du blocage, l'assurance-vie est souvent plus adaptée. Négliger les frais : sur vingt ans, un point de frais annuel en plus peut coûter plus que l'économie d'impôt de plusieurs années. Oublier la sortie : une sortie en capital en une seule fois peut vous faire changer de tranche l'année du déblocage ; la fractionner sur plusieurs années limite l'impôt.

Vos questions sur le PER

Combien peut-on déduire avec un PER en 2026 ?

Pour un salarié, les versements effectués en 2026 sont déductibles dans la limite de 10 % des revenus professionnels de 2025, avec un minimum de 4 710 € et un maximum de 37 680 €. Les plafonds non utilisés des années précédentes peuvent s'ajouter : le montant disponible figure sur votre avis d'imposition, dans la rubrique « plafond épargne retraite ».

Quelle économie d'impôt permet un versement sur un PER ?

L'économie dépend de votre tranche marginale d'imposition. Un versement de 1 000 € fait économiser 300 € à une personne imposée à 30 %, 410 € à 41 % et 110 € à 11 %. Si le versement vous fait changer de tranche, l'économie est un peu inférieure : c'est pourquoi le simulateur recalcule l'impôt avant et après versement.

L'économie d'impôt du PER est-elle définitive ?

En partie seulement. Lors d'une sortie en capital, les versements qui ont été déduits sont réintégrés dans votre revenu imposable de l'année de sortie. Le PER est donc surtout intéressant si votre tranche d'imposition à la retraite est plus basse que pendant votre vie active, ce qui est le cas le plus fréquent.

Peut-on récupérer son argent avant la retraite ?

L'épargne est en principe bloquée jusqu'à la retraite. Des déblocages anticipés sont prévus par la loi : achat de la résidence principale (pour les versements volontaires), décès du conjoint ou du partenaire de PACS, invalidité, surendettement, expiration des droits au chômage ou cessation d'activité non salariée à la suite d'une liquidation judiciaire.

Comment le PER est-il imposé à la sortie ?

En cas de sortie en capital, la part correspondant aux versements déduits est soumise au barème de l'impôt sur le revenu, et la part correspondant aux gains est soumise au prélèvement forfaitaire et aux prélèvements sociaux. En cas de sortie en rente, celle-ci est imposée comme une pension de retraite. La sortie peut être fractionnée sur plusieurs années pour lisser l'impôt.

PER ou assurance-vie : que choisir ?

Les deux se complètent. Le PER réduit l'impôt dès aujourd'hui mais bloque l'épargne jusqu'à la retraite. L'assurance-vie n'apporte pas d'avantage à l'entrée, mais l'argent reste disponible et sa fiscalité devient avantageuse après huit ans. On privilégie généralement le PER à partir d'une tranche de 30 % et l'assurance-vie pour une épargne de précaution ou de projet.

Un couple peut-il mutualiser ses plafonds ?

Oui. Les couples mariés ou pacsés peuvent cocher la case 6QR de la déclaration de revenus pour additionner leurs plafonds de déduction. C'est utile lorsque l'un des deux verse davantage que son propre plafond.

Que devient le PER en cas de décès ?

Pour un PER assurantiel, le capital est versé aux bénéficiaires désignés. Lorsque le décès intervient avant 70 ans, chaque bénéficiaire profite en principe d'un abattement de 152 500 €, comme pour l'assurance-vie. Après 70 ans, les règles sont moins favorables : c'est un point à anticiper dans votre stratégie de transmission.

Le simulateur tient-il compte de ma situation exacte ?

Il applique le barème 2026, le quotient familial et la décote pour calculer votre économie d'impôt réelle. Il ne connaît pas vos autres réductions d'impôt, votre statut exact (salarié ou indépendant) ni les frais du contrat choisi. Le capital estimé dépend d'un rendement hypothétique, non garanti : les unités de compte présentent un risque de perte en capital.

Informations importantes. Cette simulation est indicative et non contractuelle. Elle applique le barème de l'impôt sur le revenu 2026, le quotient familial et la décote, mais ne tient pas compte de vos autres réductions ou crédits d'impôt. Le capital estimé repose sur une hypothèse de rendement qui n'est pas garantie : les supports en unités de compte présentent un risque de perte en capital, et les performances passées ne préjugent pas des performances futures. Contrats d'assurance-vie et de PER proposés par Bertrand-Demanes Finances, courtier en assurance inscrit à l'ORIAS sous le n° 24003399 (www.orias.fr). Contenu vérifié par Mathieu Bertrand-Demanes le 22 septembre 2026.

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