Comment sont imposés les retraits d'une assurance-vie ?
Un retrait, appelé rachat, contient toujours deux parts : une partie de ce que vous avez versé, jamais imposée, et une partie de gains, seule soumise à l'impôt. Cette part de gains est proportionnelle au poids des gains dans le contrat. Sur un contrat de 120 000 € dont 90 000 € ont été versés, les gains représentent 25 % : un retrait de 20 000 € contient donc 5 000 € de gains.
| Ancienneté du contrat | Impôt sur le revenu | Prélèvements sociaux |
|---|---|---|
| Moins de 8 ans | 12,8 %, ou barème sur option | 17,2 % |
| 8 ans et plus | Abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple), puis 7,5 % jusqu'à 150 000 € de versements et 12,8 % au-delà | 17,2 % |
La stratégie la plus simple : après 8 ans, retirer chaque année un montant dont la part de gains reste sous l'abattement. Dans l'exemple ci-dessus, jusqu'à 18 400 € par an sortent sans impôt sur le revenu, seuls les prélèvements sociaux restant dus.
Comment l'assurance-vie se transmet-elle ?
Au décès, le capital est versé directement aux bénéficiaires désignés dans la clause, hors succession. Sa fiscalité dépend de l'âge auquel les versements ont été faits.
| Versements | Abattement | Taxation au-delà |
|---|---|---|
| Avant 70 ans | 152 500 € par bénéficiaire, sur le capital et les gains | 20 % jusqu'à 700 000 € taxables, puis 31,25 % |
| Après 70 ans | 30 500 € au total, sur les versements seulement ; les gains sont exonérés | Droits de succession selon le lien de parenté |
| Conjoint ou partenaire de PACS | Totalement exonéré | |
Exemple chiffré : 400 000 € transmis à deux enfants
Un parent détient une assurance-vie de 400 000 €, alimentée avant ses 70 ans, et 200 000 € d'autres biens. Il a deux enfants.
| Avec assurance-vie | Succession classique | |
|---|---|---|
| Reçu avant impôts | 300 000 € | 300 000 € |
| Taxe assurance-vie | 9 500 € | — |
| Droits de succession | 0 € | 38 194 € |
| Reçu net | 290 500 € | 261 806 € |
Chaque enfant reçoit 28 694 € de plus, soit 57 389 € pour la famille. L'assurance-vie profite ici de deux abattements cumulés : 152 500 € par enfant sur le contrat, et 100 000 € par enfant sur la succession, qui absorbe entièrement les autres biens.
Assurance-vie ou PER ?
Les deux se complètent. L'assurance-vie laisse l'argent disponible et prépare la transmission, sans avantage fiscal à l'entrée. Le PER réduit l'impôt dès aujourd'hui, mais bloque l'épargne jusqu'à la retraite. On combine souvent les deux : le PER pour la part retraite quand la tranche d'imposition est élevée, l'assurance-vie pour les projets et la famille.
Vos questions sur l'assurance-vie
Comment est imposé un retrait sur une assurance-vie ?
Seule la part de gains contenue dans le retrait est imposée ; la part correspondant à vos versements ne l'est jamais. Avant 8 ans, ces gains sont soumis au prélèvement forfaitaire de 12,8 % et aux prélèvements sociaux de 17,2 %. Après 8 ans, ils bénéficient d'un abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple), puis d'un taux de 7,5 % jusqu'à 150 000 € de versements.
Combien peut-on retirer sans impôt après 8 ans ?
Tant que la part de gains contenue dans vos retraits de l'année reste sous 4 600 € (9 200 € pour un couple), vous ne payez pas d'impôt sur le revenu. Le montant correspondant dépend du poids des gains dans votre contrat : avec 25 % de gains, vous pouvez retirer jusqu'à 18 400 € par an. Les prélèvements sociaux restent dus sur les gains.
L'assurance-vie est-elle bloquée pendant 8 ans ?
Non. L'argent reste disponible à tout moment. Le délai de 8 ans ne conditionne que la fiscalité, plus avantageuse après cette date. Il court à partir du premier versement sur le contrat : ouvrir un contrat tôt, même avec une petite somme, permet de prendre date.
Combien peut-on transmettre sans taxe avec une assurance-vie ?
Pour les versements effectués avant 70 ans, chaque bénéficiaire reçoit jusqu'à 152 500 € sans taxe, gains compris. Au-delà, la taxe est de 20 % jusqu'à 700 000 €, puis de 31,25 %. Pour les versements après 70 ans, un abattement global de 30 500 € s'applique aux versements, et les gains sont entièrement exonérés.
Faut-il continuer à verser après 70 ans ?
Souvent oui. Les gains produits par les versements réalisés après 70 ans échappent totalement aux droits de succession, seuls les versements au-delà de 30 500 € étant taxés. Sur une longue durée, la part exonérée peut devenir importante.
Le conjoint paie-t-il une taxe sur l'assurance-vie ?
Non. Le conjoint marié et le partenaire de PACS sont totalement exonérés, que les versements aient été faits avant ou après 70 ans. C'est pourquoi la rédaction de la clause bénéficiaire, parfois démembrée entre conjoint et enfants, mérite une vraie réflexion.
Comment rédiger la clause bénéficiaire ?
La clause standard désigne le conjoint, à défaut les enfants, à défaut les héritiers. Elle convient à beaucoup de familles, mais pas à toutes : familles recomposées, enfant à protéger, volonté d'avantager un proche. Une clause nominative ou démembrée permet d'adapter la transmission à votre situation.
Fonds en euros ou unités de compte ?
Le fonds en euros garantit le capital, pour un rendement modéré. Les unités de compte (actions, obligations, immobilier via des SCPI ou des SCI) visent un rendement supérieur, avec un risque de perte en capital. La répartition dépend de votre horizon et de votre tolérance au risque.
Ce simulateur tient-il compte de ma situation exacte ?
Il applique les règles de 2026 aux versements effectués depuis le 27 septembre 2017, au prélèvement forfaitaire. Il ne traite pas les contrats plus anciens, l'option pour le barème, les clauses démembrées ni les donations antérieures qui réduisent l'abattement successoral. Le résultat est indicatif.
Informations importantes. Cette simulation est indicative et non contractuelle. Elle applique les règles fiscales 2026 aux versements effectués depuis le 27 septembre 2017 et suppose des enfants bénéficiaires à parts égales. Elle ne traite ni les contrats plus anciens, ni les clauses démembrées, ni les donations antérieures. Les supports en unités de compte présentent un risque de perte en capital, et les performances passées ne préjugent pas des performances futures. Contrats proposés par Bertrand-Demanes Finances, courtier en assurance inscrit à l'ORIAS sous le n° 24003399 (www.orias.fr). Contenu vérifié par Mathieu Bertrand-Demanes le .
