Arrêt maladie du dirigeant : en combien de temps l’entreprise est-elle en danger ?

Un mois. C’est le temps que tient un artisan qui gagne 40 000 € par an s’il tombe malade, avec 10 000 € d’épargne de côté. Je ne parle pas d’un cas extrême, mais d’une situation que je croise très souvent en rendez-vous. Voici le calcul, ce qu’il dit vraiment, et ce que j’en pense.

Le calcul, sur un cas courant

J’ai repris les chiffres avec notre outil « Si je m’arrête ». Le dirigeant de l’exemple est artisan, il déclare 40 000 € de revenu professionnel par an et il est imposé dans la tranche à 11 %. Chaque mois, il doit sortir :

• 3 000 € pour ses besoins personnels : loyer ou crédit de la maison, courses, enfants ;
• 2 000 € de charges fixes pour l’entreprise : loyer de l’atelier, leasing, crédit du matériel ;
• 1 333 € de cotisations sociales personnelles.

Au total, 6 333 € par mois, qu’il travaille ou non. C’est le point que la plupart des dirigeants oublient : les cotisations continuent de tomber pendant l’arrêt, parce que les acomptes sont calculés sur les revenus des années passées.

Ce que verse l’Assurance maladie

Pour un artisan ou un commerçant, l’indemnité journalière correspond à 1/730 du revenu annuel moyen des trois dernières années, plafonnée à 65,84 € par jour en 2026. Elle n’est versée qu’à partir du quatrième jour d’arrêt : les trois premiers jours, rien n’est versé.

Pour notre artisan, cela donne 54,79 € brut par jour. Après la CSG et la CRDS (6,7 %) et l’impôt sur le revenu, puisque ces indemnités sont imposables, il lui reste 45,50 € par jour, soit 1 365 € par mois.

Il lui faut 6 333 €, il touche 1 365 €. Le régime obligatoire couvre 22 % de ses besoins. Il lui manque 4 968 € chaque mois, et un peu plus le premier mois à cause des jours de carence.

Et plus le dirigeant gagne, plus l’écart se creuse. L’indemnité atteint son plafond de 65,84 € par jour dès 48 060 € de revenu environ, le plafond de la sécurité sociale. Un artisan à 80 000 € touche donc la même indemnité qu’un artisan à 48 000 €, alors que ses charges ont doublé.

Pourquoi l’épargne ne suffit pas

Avec 10 000 € de côté, notre artisan tient un mois. Sur trois mois d’arrêt, il lui manque 15 041 €. Une fracture mal placée, une opération du dos, un burn-out : trois mois, ce n’est pas un scénario catastrophe.

Et ce n’est pas lui qui coule en premier. Ce sont les charges de l’entreprise qui ne sont plus payées, le fournisseur qui attend, le découvert qui se creuse. Le dirigeant pioche dans la trésorerie pour vivre, et l’entreprise se vide de l’intérieur. C’est pour cela que je pose la question ainsi : en combien de temps perdez-vous votre entreprise si vous tombez malade ?

Ce que je regarde avant de parler de contrat

Une bonne protection ne commence pas par un devis. Elle commence par trois chiffres : ce qu’il vous faut chaque mois, ce que le régime obligatoire vous verse vraiment, et la durée que votre épargne peut couvrir. Concrètement, je regarde :

• Le besoin réel, en net. Pas votre chiffre d’affaires, mais ce qui sort chaque mois : vos dépenses, les charges fixes de l’entreprise et vos cotisations.
• Le délai que vous pouvez tenir seul. Si votre épargne couvre deux mois, inutile de payer pour être indemnisé dès le quatrième jour. Une franchise plus longue coûte moins cher.
• Ce qui existe déjà. Une assurance de prêt, un contrat souscrit il y a des années, une garantie de votre caisse : on les additionne avant d’ajouter quoi que ce soit.
• Votre statut. Un président de SAS, un gérant majoritaire et un micro-entrepreneur ne relèvent pas des mêmes règles. Le choix entre salaire et dividendes change aussi vos droits : notre outil salaire, dividendes et statut montre ce qui reste vraiment au dirigeant selon sa forme de société.

Pour tester votre propre situation, l’outil est sur notre page prévoyance du dirigeant. Il se remplit en une minute, idéalement avec votre expert-comptable, qui a déjà tous vos chiffres.

Ce que j’en pense

On compte avant de décider : c’est la règle que j’applique à l’immobilier, et elle vaut encore plus ici. Beaucoup de dirigeants que je rencontre ont assuré leur prêt, leur véhicule et leurs locaux, mais pas leur propre revenu. Ils comptent sur leur épargne sans avoir jamais calculé combien de temps elle tiendrait. Quand on fait le calcul ensemble, la réponse surprend presque toujours. Je ne pousse pas un contrat de plus : je veux que chaque dirigeant sache, chiffres en main, combien de mois il peut tenir. Ensuite seulement, on décide s’il faut se protéger et à quel niveau.

Questions fréquentes

Mes cotisations sociales s’arrêtent-elles pendant un arrêt maladie ?

Non. Les acomptes de cotisations sont calculés sur vos revenus des années précédentes et continuent d’être prélevés. Ils sont ensuite régularisés sur le revenu réellement gagné, mais pendant l’arrêt vous devez les payer.

Les indemnités journalières sont-elles imposables ?

Oui, les indemnités journalières de maladie sont imposables, sauf en cas d’affection de longue durée. Elles supportent aussi la CSG et la CRDS. C’est pourquoi notre outil raisonne en net : ce que vous touchez vraiment.

Les cotisations d’un contrat de prévoyance sont-elles déductibles ?

Pour un travailleur indépendant, oui, dans le cadre d’un contrat dit Madelin : la limite est de 3,75 % du bénéfice imposable plus 7 % du plafond de la sécurité sociale (3 364 € en 2026), sans dépasser 3 % de huit fois ce plafond, soit 11 534 €. L’économie réelle dépend de votre tranche d’imposition.

Sources : Assurance maladie, indemnités journalières des artisans et commerçants ; BOFiP, déduction des cotisations de prévoyance des indépendants ; Urssaf, plafond de la sécurité sociale.

Cet article est publié à titre d’information et ne remplace pas un conseil adapté à votre situation.